2018/01/22

保育料や住民税が安くなるかも!?住宅ローン控除で医療費控除の還付金が0円でも確定申告をしましょう。

1.保育園入所申請に必要な保護者の年間収入証明書類

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①保護者の年間収入申告書に添付する書類

認可保育園の入所申し込みには、保護者の収入を証明するための書類として、

  • 「源泉徴収票の写し」
  • 「確定申告書の控えの写し」

のいずれかを提出しなければなりません。

通常、サラリーマンの方は源泉徴収票の写し(コピー)を、それ以外の方は確定申告書の控えの写し(コピー)を、保育園の入園申し込みの際に提出します。

②サラリーマンでもこんな時は確定申告を!!

サラリーマンの方でも、

世帯(家族)全員分の医療費が総額で10万円を超えた場合は、確定申告で医療費控除の申請をすれば、還付金(もどってくるお金)があります。

また、ワンストップ特例制度を利用せずにふるさと納税をした場合には、確定申告で寄付金控除の申請をしなければ、次年度の地方税からふるさと納税をした額を控除してもらえません。要は、ふるさと納税制度の恩恵を受けられません。

サラリーマンの方も、

  • 世帯全員の医療費が10万円を超えた場合
  • ワンステップ特例制度を利用せず「ふるさと納税」をした場合

には、確定申告をして、その確定申告書の控えのコピーを保育園の入園申請時に添付しましょう。

③厳密には、確定申告書の控え(第一表と第二表)のコピー

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確定申告の時に提出する確定申告書には、上の画像のように、「第一表」と「第二表」があります。

税務署に確定申告をしに行くと、第一表と第二表の原本を税務署が回収し、第一表の控えに税務署のハンコを押し、第一表の控えと第二表の控えを返してくれます。

保育園の入園申し込みの際には、「確定申告書」のコピーとして、

  • 税務署のハンコが押してある第一表の控えのコピー
  • 第二表の控えのコピー

を提出しなければいけません。

実は、数年前、このブログの管理人は、第二表の控えのコピーを提出し忘れて、役所から電話がかかってきて、慌てて郵送しました・・・・。

皆さんは、このようなことが無いように、税務署の方が返してくれる書類は2枚ともきちんと保管し、コピーして提出しましょう。

 2.確定申告の時期と確定申告の注意点

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①確定申告の時期は?

確定申告は、通常、2月16日から3月15日までの1ケ月間の平日の午前8時30分~午後5時までの間に受付をしてもらえます。

原則、土・日・祝日は閉庁日なので受け付けしてもらえませんが、毎年、この期間中に2回、日曜日でも受け付けをしてくれる日があります。

詳しくは、国税庁のHPの左下(↓の画像で赤丸で囲ってます)の【国税局・税務署を調べる】で提出先の税務署の予定を調べてください。

国税庁HP

または、「税務署の閉庁日における確定申告の相談等の実施について」をご覧ください。

②源泉徴収票のあるサラリーマンは1月1日から確定申告OK!!

年末に源泉徴収票をもらっているサラリーマンの方で、

  • 医療費控除の申請
  • 寄付金控除の申請

だけをする方(いわゆる還付申告だけをする方)は、年明けの開庁日から確定申告の受付をしてもらえます。

サラリーマンの方で、還付申告だけの方は、できるだけ年明けの開庁日から2月15日までに確定申告書を提出してしまいましょう。

2月16日からは、確定申告会場がとても混み合います。

②確定申告書の作成

お家にパソコンのある方は、国税庁の確定申告書等作成コーナー からお家で作成してしまいましょう。

なお、「書面提出」を選択した場合、郵送で提出するイラストが書かれていますが、これは必ずしも郵送で提出しなければいけないわけではありません。

出来上がった確定申告書をプリントアウトして、税務署に持参して提出することもできます。

郵送で提出すると、返送されるまでに時間がかかります。

保育園入園や継続のために、確定申告書の控えが必要な場合には、税務署に直接行った方が安心です。

税務署に直接行けば、その場でハンコを押してくれるので、それをコピーして保育園の入園申請書類として提出しましょう。

③ママが産休・育休を取ったパパは確定申告がチャンス!!

自分は、医療費は10万円を超えてないし、寄付金控除の申請も必要ないから、確定申告なんて関係無いと思っているサラリーマンの方で、去年、奥さん(ママ)が育休及び産休を取っていたという方はいらっしゃいませんか?

ママが産休・育休で、去年1年間(1月~12月までの間)でママが会社からもらったお給料が141万円以下だったパパは、12月の年末調整のときに、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」を申請することができます。

◎年末調整のときに配偶者控除・配偶者特別控除を受ける方法は、こちらの記事に詳しく書いています。

産休明けの時短勤務:フルタイム時より減ったお給料を助けてくれる4つの制度を知っておこう!!

きちん申請しましたか?

「いや、でも、出産育児一時金や育児休業給付金もらってたから・・・・」という方、その給付金は、会社が支払っているわけでは無いので、会社からもらったお給料ではありません。

とにかく、会社からもらったお給料が141万円以下かどうかということです。

きちん申請しましたか?

ママが産休や育休で、会社からもらったお金が141万円以下だったパパは、年末調整のときにきちんと、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」を申請しましたか?

「そんな事知らなかったから、何もしてないよ・・・」という方は、3月16日までに、

  • ママの年間のお給料が103万円以下だったパパは、配偶者控除
  • ママの年間のお給料が103万円超え141万円以下だったパパは、配偶者特別控除

を、確定申告をして、申請しましょう。

配偶者控除又は配偶者特別控除を受けると、納めすぎていた税金が返ってきますし、次年度の地方税が安くなります。

面倒だと思っても頑張って申告しましょう。

④確定申告時の医療費控除申請関連の記事

私が書いた妊娠・出産関連の医療費控除の記事をまとめてみました。

未熟児養育医療制度を利用する人は数少ないとは思いますが、特殊なケースなので疑問も多いと思います。

これらの記事が細かい疑問の解決に役立ったら嬉しいです。

(ⅰ)未熟児養育医療費制度を利用して支払った医療費の医療費控除

NICUの入院費(未熟児養育医療制度利用)の医療費控除は入院した年?支払をした年?

未熟児養育医療制度を利用してNICUの入院費等の医療費を支払った場合、実際にお金を支払うのが入院時期の翌年だったりします。この場合、このNICUの入院費等の医療費は、どの年の医療費として医療費控除の申請をすれば良いのかについて書いています。

(ⅱ)申告し忘れた医療費で医療費控除を受ける方法

未熟児養育医療制度を利用したNICUの入院費や申告し忘れた医療費で医療費控除を受ける方法

で、「未熟児養育医療費制度」を利用して支払ったNICUの入院費等の医療費は、「赤ちゃんが入院していた年」の医療費となります。そのため、「前年度の『医療費控除」に含められなかった~」という場合には、どうしたら良いかというのを書いています。「更正の請求の申請」の方法です。

(ⅲ)妊娠・出産関連で医療費控除の対象になるもの

妊娠・出産・赤ちゃんの入院で医療費控除の対象になるもの

妊娠・出産関連の医療費は、医療費控除の対象とされないものが多いのですが、対象になるものもあります。

こちらを見て、該当するものがあれば申請しましょう。

妊娠・出産年の医療費控除の申請をされる方は、ぜひご一読ください。

3.医療費控除の還付金が0円でも確定申告で保育料や住民税が安くなるかも!?

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住宅ローン控除を受けた方で、

「所得税(源泉徴収額)が0円だ・・・・。年間の医療費が10万円を超えてるけど、医療費控除の申請をしても還付金がもらえるわけじゃないし、確定申告するだけ無駄だ!!」

と思っておられる方はいらっしゃいませんか?

還付金が0円の場合でも、医療費控除の申請のために確定申告をした方がお得だよ!!という場合があるんです。

具体的には、

  1. 住民税が安くなる事
  2. 保育料が安くなる事

などがあるんです。

①住民税が安くなる

「住宅ローン控除を受けたことで確定申告をしても医療費控除の還付金が0円」ということは、返ってくる所得税は無いということです。

ただ、住民税は別の話になります。

住民税が住宅ローン控除で限度額まで控除されていなければ、確定申告で医療費控除を申請することで、住民税が減額されます。

②保育料が安くなる

認可保育園の保育料は、住宅ローン控除を受けていない状態の地方税を保育料の算定基準額として決めています。

しかし、医療費控除は算定基準額から控除されます(引かれます)。

住宅ローン控除をしていて医療費控除の還付金が無い(0円)からといって医療費控除を受けなければ(確定申告をしなければ)、保育料の算定基準額が医療費控除を受けていない額になってしまいます。

一方、還付金が0円でも、医療費控除を受ければ、保育料の算定基準額は、医療費控除を受けた額になります。

医療費控除を受けている算定基準額が医療費控除を受けていない算定基準額よりも安ければ安いほど、保育料も安くなります。

③児童手当の所得限度額も医療費控除は考慮される

児童手当が給付される(もらえる)かどうかを決める「所得限度額」にも医療費控除を関わってきます。

医療費控除を受けていれば、医療費控除の額の分、所得限度額も低くなります。

ご自身の収入(細かくいうと、給与所得控除後の金額)が、児童手当の所得限度額を超えそうだ・・・という場合にも、医療費控除を受けることで、所得限度額を超えずに済むという場合もあります。

児童手当の所得限度額については、こちらの記事に詳しく書いています。

【サラリーマン】児童手当の所得限度額の計算方法は?所得制限にかからない方法はある?確定拠出年金と医療費控除が鍵!!

③確定申告しなければ「住民税」も「保育料」も安くならない!

④還付金が0円でも医療費控除を受けましょう!

いずれにしても、住宅ローン控除で医療費控除の還付金が0円の場合でも、確定申告で医療費控除を申請しなければ、「住民税」も「保育料」も安くなることはありません。児童手当の所得限度額を低くすることはできません。

医療費控除による還付金が無くても、住民税・保育料が安くなる可能性があるので、確定申告で医療費控除を受けましょう!!